קצבת הזקנה בישראל עומדת על 1,680 ₪ ליחיד, ו-2,525 לזוג, ומשולמת לאזרחים וותיקים בגיל פרישה: גיל 62 לנשים, וגיל 67 לגברים. התבססות על סכום זה היא ערובה לצניחה ברמת החיים, מחסור ותלות, מה שהביא את המחוקק לקבוע בשנת 2008 חובת הפרשה לפנסיה לשכירים, ובשנת 2017 להרחיב את היריעה ולהוסיף חובת הפרשה לפנסיה לעצמאים.
מאחר ומדובר בחקיקה חדשה יחסית, ביחס לצרכי התכנון והחיסכון לגיל פרישה, גמלאים רבים עדיין מוצאים עצמם בגיל הפרישה ועם אובדן ההכנסה מעבודה, מתמודדים עם פער מהותי בין ההכנסה בה הם מורגלים, לזאת המתקבלת גם לאחר החיבור בין קצבת הזקנה לתגמולי החיסכון לפנסיה.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, נועד לתקן עיוות קיים בחוק, ומתייחס לאחד מאפיקי החיסכון המובילים בישראל בתכניות החיסכון לגיל פרישה: קופת גמל לתגמולים.
שכר מבוטח הוא החלק בשכר העובד, אשר נכלל בתחשיב לצרכי חיסכון לפנסיה, בקופות הגמל ובתכניות נוספות. רכיבי שכר מבוטחים יכללו לרוב את שכר הבסיס של העובד, ולא יכללו תוספות דוגמת עמלות, בונוסים וכדומה, מה שעשוי להגדיל עוד יותר את הפער בין שכר העבודה לתגמולי הפרישה.
קופת גמל אינה כוללת רכיב ביטוח חיים או רכיב סיכון אחר ועל כן מוטבי החוסך לא יהיו זכאים לתגמול או פיצויים. יחד עם זאת, כספי החיסכון אשר הצטברו בקרן, לרבות רווחי הון, מהווים חלק מעיזבונו של המבוטח, ויועברו לרשות המוטבים המצוינים ברישומי הקופה ו/או ליורשיו החוקיים.
עוסקים פטורים ועוסקים מורשים מחויבים בהפרשה לחיסכון פנסיוני בהתאם להכנסותיהם וביחס לשכר הממוצע במשק. עצמאים רשאים להפקיד סכום חודשי מבוסס הערכות רווח צפוי, או לבצע הפקדות עצמאיות וחד פעמיות במהלך השנה. לפני סיום שנת המס מומלץ לבצע התאמה בין מאזני הרווחיות של העסק לסכומי ההפקדה, ולבצע השלמות במידת הנדרש.
הסכמי ההצטרפות לקופת גמל אינם מחייבים, בכל גיל ושלב, וגם לא תחת תיקון 190. כל מבוטח רשאי לנהל את כספו כראות עיניו, להעבירו לאפיק השקעה אחר או למבטח אחר, בהתאם לביצועי הקופה, הגוף המבטח ולשיקול דעתו. משיכת מוקדמת של כספי החיסכון לגיל פרישה ללא העברתו לתכנית חיסכון אחרת, עשויה להיות כרוכה בתשלום מס.
אקורד סוכנות לביטוח בע״מ
רחוב השקמה 2, ת.ד. 18, אזור.
03-6257555 טלפון: 9003*
info@accord-ins.com
Copyright MOZOM DESIGN 2023, All Rights Reserved
