ביטוח מנהלים הוא חוזה אישי בין חברת הביטוח למבוטחים, המשלב בין רכיב חיסכון לרכיב סיכון (ריסק), אשר נולד בישראל בשלהי שנות ה-90, וחווה מאז התפתחות אבולוציונית שהולידה שינויים והתאמות הן במאפייני הביטוח והן בקהל היעד שלו. ביטוח מנהלים, מוכר גם כביטוח דירקטורים ונושאי משרה, נבנה על ידי חברות הביטוח כמענה הוצג לראשונה לשוק התעסוקה בישראל, אשר הפך יותר ויותר גלובלי כתוצאה מחדירת הטכנולוגיות, הדיגיטל וחדירת האינטרנט לשוק. חברות רבות במשק החלו להרחיב את פעילותן מחוץ לגבולות המקומיים, מה שהעלה את הצורך בשני מענים עיקריים:
בשנים האמורות ביטוח מנהלים ניתן למנהלים ונושאי משרה בכירים בלבד, כחלק ממערך תנאים משלימים והטבות שהעניקו המעסיקים, לגיוס ולשימור מנהלים ובכירים, בעלי נתונים, רקע ויכולות גבוהות, המביאים ערך מוסף לארגון.
חשוב לציין כי בתקופה האמורה לא הייתה קיימת חובת הפרשה לפנסיה על ידי המעסיק, מה שהפך את ההטבה והחיסכון למשמעותיים במיוחד.
בשנת 2008 פורסם צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, אשר מחייב כל מעסיק בהקמת תכנית פנסיונית לטובת העובד, הפרשת סכום כסף חודשי קבוע לתכנית זאת תוך חלוקת הסכום בין המעסיק לעובד על פי האחוזים הקבועים בחוק, כמו גם הפרשה לקרן פיצויים ייעודית לעובד להבטחת זכויותיו.
צו זה הביא את חברות הביטוח לפיתוח ולעדכון תכניות חיסכון וביטוח, ולפתיחת האפשרות לרכישת ביטוח מנהלים לכל עובד במשק, לצד אפיקי חיסכון נוספים בראשם קופות הגמל וקרנות הפנסיה.
עם הגשת הדו”ח השנתי למס הכנסה לצורך שומת מס, באופן עצמאי או באמצעות רואה חשבון, נדרש כל עצמאי לצרף אסמכתא בגין הפקדות לתכנית חיסכון לגיל פרישה מחברת הביטוח. אי הפקדה עשויה להיות כרוכה בקנסות. חובה זו באה לטובת העצמאים ולא כנגדם, וכספי ההפקדה נשמרים לזכותם, ומומלץ שלא לנסות לחמוק מן החובה האמורה, אלא להיוועץ ולבחור בתכנית מתאימה לחיסכון, שתכלול רכיב ביטוחי, ותביא להקלות והטבות מס.
ביטוח מנהלים אינו מחייב בהפקדה בגין הרווחים העולים על השכר הממוצע במשק, אולם מאפשר חיסכון בסך עד 16% משורת הרווח של העסק. במידה והמבוטח/העוסק מבקש להגדיל את החיסכון מעבר לסכום זה, ניתן לשלב תכניות חיסכון נוספות בהתאמה אישית לכל צורך, בליווי וייעוץ של סוכן הביטוח ומומחה היערכות לגיל פרישה.
קרן פנסיה וביטוח מנהלים הם מוצרי חיסכון לגיל פרישה, הנבדלים זה מזה במספר פרמטרים, בניהם: גמישות התכנית, סוג התכנית ואפשרויות הפירעון, היכולת לקבוע מוטבים ועוד. לא ניתן לקבוע כי מוצר אחד עדיף על האחר, ויש לבחון את התאמת התכנית לכל מבוטח על פי צרכיו.
על פי חוק, משיכה מוקדמת של רכיב החיסכון לגיל פרישה חייבת במס בשווי 35%. משיכה כזאת אינה מומלצת הן בשל חבות המס הגבוהה והן בשל הפגיעה הצפויה במבוטח בגיל הפרישה. יחד עם זאת, קיימים תנאים מקלים דוגמת מצב רפואי ומצב כלכלי, המאפשרים את משיכת כספי ביטוח מנהלים ללא מס. מומלץ להתעדכן ברשומות מס הכנסה ולהיוועץ עם סוכן הביטוח במקרים חריגים המצריכים זאת.
אקורד סוכנות לביטוח בע״מ
רחוב השקמה 2, ת.ד. 18, אזור.
03-6257555 טלפון: 9003*
info@accord-ins.com
Copyright MOZOM DESIGN 2023, All Rights Reserved
